Самые частые ошибки при возврате НДС в Польше — и как их избежать в 2025 году

Возврат НДС (VAT) — это возможность вернуть часть средств, переплаченных государству, и тем самым улучшить финансовую ликвидность компании. Но на практике этот процесс часто затягивается, а иногда — полностью блокируется из-за ошибок в декларациях или неточностей в документах.

С 2026 года, после полного внедрения системы KSeF (Krajowy System e-Faktur), налоговые органы получат ещё больший контроль над данными. Поэтому важно заранее знать, какие ошибки совершаются чаще всего, чтобы не потерять время и нервы при ожидании возврата налога.

1. Ошибки в файле JPK_V7

Даже незначительная неточность в отчёте — неправильный номер NIP, ошибка в сумме или пропущенный код GTU — может привести к остановке возврата НДС.

Как избежать:

  • регулярно проверяйте актуальность данных контрагентов в базе VAT,
  • используйте бухгалтерские программы, которые автоматически проверяют JPK перед отправкой,
  • не отправляйте декларацию „в последний момент” — оставьте время на проверку.

2. Отсутствие подтверждений оплаты

Если вы хотите вернуть НДС по ускоренной процедуре (в течение 25 дней), нужно подтвердить оплату всех счетов, включённых в декларацию. При отсутствии доказательств — налоговая откажет в ускоренном возврате.

Совет:
Храните подтверждения банковских переводов, выписки по счетам и электронные подтверждения платежей. Платежи наличными чаще всего не принимаются в расчёт.

3. Неполный комплект документов

Многие предприниматели подают декларацию на возврат, не собрав заранее все документы. Однако налоговая имеет право запросить подтверждения: счета, договора, выписки, регистры VAT, транспортные документы и т. д.

Чтобы избежать проблем:

  • храните все документы, связанные с расходами, в одном месте,
  • проверяйте, что счета оформлены правильно (с NIP, датой и описанием услуги),
  • по возможности ведите цифровой архив.

4. Несоответствие между JPK и бухгалтерскими данными

Иногда суммы в отчёте JPK_V7 не совпадают с теми, что указаны в бухгалтерских книгах. Это сразу вызывает подозрение у налоговой, и возврат приостанавливается до выяснения.

Что делать:

  • сверяйте JPK с бухгалтерским учётом перед подачей,
  • при обнаружении ошибки — сразу подайте корректировку,
  • убедитесь, что используете единые номера и даты документов.

5. Отсутствие реакции на письмо из налоговой

После подачи декларации налоговая может направить запрос — о дополнительных документах или пояснениях. Если не ответить вовремя, возврат будет заморожен.

Как действовать:

  • регулярно проверяйте электронный ящик ePUAP и почту,
  • соблюдайте установленные сроки ответа (обычно 7 дней),
  • если вы не хотите заниматься перепиской с налоговой — поручите это бухгалтеру.

6. Ошибки при зарубежных операциях

Если компания ведёт внешнеэкономическую деятельность (импорт, экспорт, услуги в рамках ЕС), часто возникают ошибки с транзакциями WDT, WNT, OSS и т. д. Из-за этого налоговая может признать часть операций некорректной.

Как избежать:

  • убедитесь, что у вас активен номер VAT UE,
  • используйте правильные обозначения в JPK_V7,
  • сохраняйте документы, подтверждающие вывоз товара (например, IE-599).

7. Новые правила и KSeF в 2026 году

С 2026 года в Польше вводится обязательная электронная система KSeF, через которую будут проходить все счета-фактуры. Это упростит контроль и ускорит обработку данных, но и увеличит ответственность налогоплательщиков.

Если документы будут оформлены правильно и своевременно, возврат НДС может занять меньше времени, чем раньше. Однако любая ошибка или задержка в передаче фактуры через KSeF может стать причиной блокировки.

8. Когда стоит обратиться за помощью к бухгалтеру

Профессиональное бухгалтерское сопровождение позволяет не только правильно оформить декларацию, но и контролировать сроки, реагировать на запросы налоговой и избегать формальных ошибок.

Если вы хотите вернуть НДС быстро и без стресса, обратитесь в UKDN Biuro Rachunkowe.
Мы поможем подготовить декларацию, собрать документы и представим ваши интересы перед налоговыми органами.
👉 Узнайте больше о нашей услуге: Возврат НДС

Большинство проблем при возврате НДС возникает не из-за „плохих намерений”, а из-за банальных ошибок — неточных данных, пропавших квитанций или несвоевременных ответов на запросы налоговой.

В 2026 году, с появлением системы KSeF, эти ошибки станут заметны ещё быстрее.

Поэтому лучше заранее перестроить процесс документооборота и, при необходимости, доверить возврат профессиональному бухгалтеру.

biuro rachunkowe, dokumenty VAT, kalkulator i faktury na biurku – temat zwrotu podatku VAT